股权激励征收多少税

股权激励的税收情况如下：

获得股权激励时

员工获得的实股或现金，需按照“工资薪金所得”以3%-45%的税率缴纳个人所得税。

应纳税所得额的计算公式为：

$$

应纳税所得额 = （激励对象获得股权时该股权的公平市场价格 - 行权价） \times 行权数量

$$

持有股权激励期间

员工持有激励权益的过程本身不涉及缴税，但如果因分红权获得企业的税后利润分配，则需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税，税率20%。

转让股权激励权益时

员工转让激励权益变现退出时，需按照“财产转让所得”以20%的税率缴纳个人所得税。

此外，对于上市公司而言，在个人纳税年度内首次取得股权激励所得时，会按照特定公式计算并扣缴个人所得税。具体计算公式为：

$$

应纳税额 = （股票期权形式的工资薪金应纳税所得额 \div 规定月份数 \times 适用税率 - 速算扣除数） \times 规定月份数

$$

其中，“规定月份数”是指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资、薪金所得的境内工作期间月份数，若长于12个月，则按12个月计算。

建议：

企业在实施股权激励时，应充分了解并遵守相关税收政策，确保员工的税务合规，避免因税务问题影响公司运营和员工激励效果。同时，建议咨询专业的税务顾问，以获得更详细和个性化的税务筹划建议。