应收款怎么处理

处理应收账款时，企业应遵循以下步骤和策略：

销售资料核对

确保销售资料（如收货单据、发票等）齐全且内容准确无误。

及时文件交付

准时给予经销商发票，并确认他们收到。

客户跟进制度

建立完善的客户跟进制度，提高客户接触率，降低拖欠机会。

定期探访与催收

定期探访客户，按时收款或电话催收，即使逾期一天也应立即追收。

建立严肃的收款形象

向客户传达公司对欠款严肃性的立场，不容忍拖欠。

服务精神

理解并解决客户的困难和投诉，利用企业优势帮助客户。

对于 已被拖欠款项的处理：

文件检查

确认被拖欠款项的销售文件是否齐全。

收集资料

要求客户提供拖欠款项的原因，并收集证据以证明其正确性。

追讨文件

根据情况发展，建立不同程度的追讨文件，如预告、警告、律师信。

设定最后期限

明确告知客户最后期限及其后果。

行动升级

将问题交由更高级别的管理人员处理，提升压力。

法律途径

考虑通过法律途径，如起诉，来追讨欠款。

对于 长期挂账的其他应收款的处理：

入账原则

根据实际情况入账，即使没有发票，如果有证据表明费用确实发生，也可以入账。

坏账准备

对于无法收回的款项，根据会计政策计提坏账准备。

税务处理

计提的坏账准备通常不允许在企业所得税税前列支。

法律与金融处理

考虑通过法律途径或金融手段，如资产证券化或无追保理，来减少资金占用。

信用管理

制定全面的信用管理流程，减少坏账发生几率。

账务处理

发生应收账款时，借记“应收账款”，贷记相关收入与税费科目；收回应收账款时，借记银行存款，贷记应收账款。

报表披露

在资产负债表中披露应收账款的余额和坏账准备的余额，以及账龄分析和坏账率等信息。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保遵循相关会计准则和法规。